索引号: JK001-4100-2018-00012 发布机构: 县人民政府办公室
生成日期: 2018-08-10 废止日期:
文 号: 主题分类: 财政预决算公开 ​
关键词: 2017 且末县 本级预算 预算执行 其他 财政收支 情况的 审计工作 工作报告

关于2017年度且末县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——2018年8月9日在且末县十七届人大常委会第十四次会议上

                                                                         且末县人民政府


县人大常委会各位副主任、各位委员:

现在,我受县人民政府委托,向县人大常委会主任会议报告2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作的有关情况。

按照审计法及相关法律法规,且末县人民政府安排县审计局对2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,聚焦打好三大攻坚战,紧紧围绕自治区“1+3+3+改革开放”总体部署,深入推进党风廉政建设和反腐败斗争,促进经济社会持续健康发展。现将审计结果报告如下:

一、审计基本情况

2017年,我县本级预算执行审计工作紧紧围绕全县经济社会发展的重大部署,以促进财政改革为目标,全面监督财政财务收支的真实、合法、效益,深化重点领域、重点部门、重点资金审计,揭露突出问题,分析深层原因,提出改进建议,为推进全县经济社会健康发展发挥了积极作用。主要审计了财政部门具体组织本级预算执行情况,延伸审计了县水利局、县民政局、县司法局 3个预算单位部门预算执行情况,并对重大政策措施落实情况、保障性安居工程进行了审计。分别对且末县2015年和2016年财政扶贫专项资金进行了审计。完成了英吾斯塘乡、塔提让镇小学教师周转宿舍建设及室外附属工程、且末镇菜队村多功能文化活动中心及附属工程、且末县德国美利奴羊原种场建设项目工程、且末县公安局萨尔瓦墩公安检查站业务用房建设及附属工程、巴州且末县吐拉牧场昆仑羊良种场建设项目工程等24个固定资产投资审计项目。对8个部门单位16名领导干部进行了经济责任审计。并检查了上年度审计查处问题的整改情况,审计部门坚持“揭示问题从实,整改到位从严”的原则,被审计部门和单位认真落实整改主体责任,建章立制,审计整改取得了良好效果。

(一)县本级财政收入完成情况

2017年地方财政收入完成27557万元,完成年初预算28513万元的96.65%,较上年同期增加668万元,增长2.48%。地方财政收入中:公共财政预算收入完成26350万元,完成年初预算任务的105.39%。较上年同期增加2983万元,增长12.77%;政府性基金收入完成1207万元,完成年初预算数的34.39%,较上年同期减少2315万元,下降65.73%。

(二)财政支出情况

2017年且末县地方财政支出完成146923万元,较上年减支4715万元,减少3.11%。其中:公共财政支出完成145273万元,较上年减支1867万元,下降1.27%;基金支出完成1650万元,较上年减支2848万元,下降63.32%。上解支出1168万元(交通上解938万元,人才上解140万元,西尼尔镇收费站取消后专项上解90万元)。

二、2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计结果

(一)财政部门县本级预算执行审计情况

2017年,财政部门围绕我县改革发展稳定大局,积极组织财政收入,强化税收征管,确保应收尽收。2017年地方财政收入完成27557万元,较上年同期增加668万元,增长2.48%。合理调度资金,化解财政收支矛盾。大力支持经济发展,稳步推进各项财政改革,依法规范财政支出管理。全年累计盘活财政存量资金3702万元,进一步缓解财政收支矛盾。同时,积极争取财力补助,全年累计争取财力补助资金较上年增加6213万元。争取地方政府债券17618万元,妥善处理政府债务问题。优化支出结构,着力保障民生福祉。始终坚持“保基本、压一般”的原则,加大民生投入。全年投入维稳经费10506万元,扶贫投入4609万元,实施建档立卡贫困户免费教育和县域看病免费政策,筹集770万元投入教育、医疗“全免费”。积极推进义务教育均衡化发展,全年累计投入23408万元,免费教育全面普及。但还存在年初预算编制不完整、不细化、约束力不强、违规办理预算收入退库23万元、未及时清理总预算往来款11278万元、非税收入未及时上缴国库1279.85万元等问题。

(二)部门预算执行情况审计情况

2017年,县水利局、县司法局、县民政局3个预算单位能够完善内部制度,规范资金使用,加强财务管理。但审计发现在固定资产管理、专项资金使用、政府购买、往来款挂账、现金管理、会计基础工作等方面仍存在一些不容忽视的问题。主要有:

1.县水利局部门预算编制不完整、会计基础工作管理不规范、未按规定进行政府采购设备48000元、合同签订不规范等。

2.县司法局购入空调设备11台4.1万元未记入固定资产账、县司法局业务用房未记固定资产核算涉及金额450.29万元、用不符合要求的原始凭证作为支出依据,涉及金额2.92万元。

3.县民政局国有资产出租出借收入35840元未按规定上缴国库、未及时清理往来款40.21万元、全县城乡低保对象动态管理不到位,管理机制不完善存在漏洞。

(三)围绕三大攻坚战 ,开展专项审计情况

1.做好审计署统一组织的重大政策措施落实情况的跟踪审计。注重反映我县各部门贯彻落实重大政策任务完成情况,特别是精准扶贫精准脱贫、“放管服”改革、化解过剩产能、生态环境保护、劳动转移就业等重点任务的跟踪审计,通过审计分析问题产生的原因,提出切实可行的整改意见,推动政策措施贯彻落实到位。

2.以推动积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标,在本级预算财政审计中重点关注揭示财政预算管理中存在的薄弱环节和风险隐患,梳理自2009至2017年已审计的投资项目169个,配合相关部门完成2017年3月17日之后开工的工程项目已完成投资资金情况摸底调查工作。摸清地方政府债务底数,积极稳妥化解隐性债务风险。

3.紧紧围绕县委、县政府安排部署,围绕精准、安全、绩效,以政策、资金、项目为主线,重点关注精准扶贫措施不扎实、扶贫资金分配管理使用不规范,揭示投向不合规、资金不拨付、截留挤占挪用等问题;扶贫项目管理不到位、履职不到位、扶贫政策落实不全面等问题;产业扶贫实效不明显、扶贫群众内生动力不足以及不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题,紧盯扶贫资金和项目,加强对扶贫资金的有效监管,完成对且末县2018年第一、二季度促进精准扶贫精准脱贫情况的跟踪审计,发现问题3条,提出审计建议2条,配合巴州审计局完成2017年援疆资金资助内地普通高校新疆籍学生情况专项审计调查。组织开展2015年度和2016年度扶贫资金专项审计调查、撰写扶贫专报5篇,通过审计促进扶贫领域相关单位从制度层面对项目进行规范化管理,边审计、边整改,边规范、边完善促进扶贫政策落到实处。

4.做好有关污染防治情况方面审计:

完成对且末县2018年第一、二季度污染防治情况的跟踪审计,发现问题4条,提出审计建议3条,参加审计厅举办的领导干部自然资源资产离任审计培训班。

(四)固定资产投资审计情况

2017年以来,县审计局依据《中华人民共和国审计法》的规定,对且末县检察院办案及专业技术用房、司法局业务用房建设工程、英吾斯塘乡、塔提让镇小学教师周转宿舍建设及室外附属工程、且末镇菜队村多功能文化活动中心及附属工程、且末县德国美利奴羊原种场建设项目工程、且末县公安局萨尔瓦墩公安检查站业务用房建设及附属工程、且末县吐拉牧场昆仑羊良种场建设项目工程进行了固定资产投资竣工决算审计。审计工程项目24个,审计工程总额22092万元,核减工程总额6082万元,核减率21.6%,但还存在一些问题:

1.建设项目超投资计划,涉及金额920.17万元。

2.施工单位结算不实,多计取结算60.65万元。

3.未取得建设工程施工图纸审查合格证而开工建设

4.工程未经验收擅自使用。

5.未按规定规定缴纳印花税1495.59元等。

(五)党政领导干部经济责任审计情况

2017年以来,根据县经济责任审计联席会议决定和县委组织部委托,县审计局完成8个部门单位共16名领导干部经济责任审计。审计结果显示,部分单位领导在执行财经法规、财务管理、三重一大决策、政府采购、专项资金使用等方面,存在一些问题:

1.且末县档案史志局私设“小金库”、固定资产帐实不符等问题。

2.且末县驻库尔勒办事处未注册成立物业管理公司、未进行会计核算、单位内部会计监督制度不健全、“三公”经费支出超上年103584.09元、部门预算编制不完整、采购设备27000元,未按规定进行政府采购。

3.且末县水利局原始凭证不完整,涉及金额63.94万元、未及时清理暂付款850.59万元、会计基础工作管理不规范24.1万元、施工合同不规范、车尔臣河水毁修复工程设计未进行招标。

4.且末县人民医院发放辞职人员工资59.37万元、财务系统存货与业务系统存货反映不一致813.27万元、固定资产管理不规范34.66万元、少缴纳营业税及房产税1.63万元、医疗服务质量薄弱,造成经济损失45.04万元、药品集中采购不规范22.21万元。

5.且末县昆其布拉克牧场工程建设项目未经招投标直接发包,涉及金额43.66万元、收入未及时入账5.69万元、应收款项55.2万元未及时清理,形成不良资产、未及时办理竣工结算手续、未执行“三重一大”事项集体决策制度。

6.且末县林业局改变用途使用专项资金50万元、采购设备51855.7元,未按规定进行政府采购、单位内部会计监督制度不健全、“三公”经费支出超上年14.78万元。

7.且末县司法局业务用房工程未及时转入固定资产核算450.29万元、固定资产未入账4.1万元、其他应付款核算不规范0.5万元、人民调解工作“一案一补”专项经费发放程序不规范。

8.且末县民政局违规发放城乡最低生活保障金2.47万元、不符合要求人员纳入城乡低保对象,涉及66人、城乡医疗救助大病保险政策执行不到位,政策未惠及百姓。

(七)绩效审计

且末县自“十二五”以来启动实施的“万亩生态治沙造林工程”,气势宏大,成效明显,实现了“沙中找绿”的历史性转变,全县林草资源不断增加,农牧民生产条件和人居环境明显改善。防沙治沙造林面积达到10.12万亩,年平均降水量由18.6毫米增加到21.1毫米,经济效益、社会效益显著。但也存在专项资金闲置、未发挥资金使用效益,涉及金额1747.8万元、已完工基建工程项目未及时办理竣工结算审计手续、工程项目未进行竣工验收、专项资金未进行单独核算、未按规定规定缴纳印花税4549.07元等。

三、加强财政管理工作的几点意见

 针对本次预算执行审计发现的问题,为进一步加强财政预算管理工作,提高财政管理水平,特提出以下意见:

(一)进一步完善政府预算体系,增强预算执行的法律约束力。严格履行预算编制程序,按照批准的年度预算和用款计划拨款,不得办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款,严禁违规对非预算单位拨付财政资金,维护预算政策的严肃性。切实提高预算编制的质量,减少预算追加的弹性和预算支出的随意性。

(二)进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理,促进资产合理配置,提高国有资产使用效益,按期完成资产清查工作,保证清查结果真实、可靠,有关数据准确无误,切实做到国有资产账表、账账、账卡、账实相符。

(三)全面推进和实施政府够购买服务试点工作,进一步建立健全政府购买服务制度,引导社会力量参与提供公共服务,形成科学规范的政府购买服务操作流程,强化预算,提高效益。进一步完善协议供货和定点采购制度,规范政府采购工作流程。加快解决政府采购通用类货物和服务中零星采购、小额采购和急需采购的效率与效益的矛盾,克服忙于零星采购和无计划采购的弊端,实现规模采购效益最大化。

(四)建立往来款定期清理机制。县财政每年要定期组织清理本级财政往来款历年挂账。财务人员加强对预算单位清理往来款的督促和指导,及时清理结算历年往来款,保证财政资金的安全、完整。

各位副主任、委员,我们将进一步以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,紧紧围绕自治区“1+3+3+改革开放”总体部署,自觉接受人大的指导和监督,依法履行审计监督职责,锐意进取、尽责担当。以上是我县2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告,不妥之处,敬请提出宝贵意见和建议。

【打印正文】
【字体: